お金・相続

定年退職が近づいて退職金や年金保険をどういうふうに受け取るか考えますよね。在職中に受け取るとどうなるか、受け取り方は一時金がいいのか年金がいいのか、所得税・住民税をなるべく少なくする方法。で、電卓たたきまくって計算するんですが、疲れました。...

配偶者居住権とは不動産の価値を「居住権」と「所有権」に分けて考え、不動産を所有していた夫婦の一方が亡くなったときに、同居していた残された配偶者が「所有権」がなくてもそのまま（一生またはある期間）住み続ける「居住権」を得ることができる制度です...

さて被相続人から配偶者に相続（一時相続）が発生し、その後、配偶者から子に相続（二次相続）が発生する場合について考えます。基本は概ね法定相続分概ね法定相続分で遺産分割すれば、配偶者控除が使え一時相続と二次相続のバランスが良く、トータルでの相続...

相続税の配偶者控除（配偶者の税額軽減）配偶者が相続した財産が1億6,000万円または法定相続分までのどちらか多い金額までは相続税が0円となる制度です。＊戸籍上の配偶者であること、遺産分割が完了していること、相続税の申告をすることが条件です。...

はじめに相続税の非課税枠（基礎控除）＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数遺産総額が相続税の非課税枠を超えるようになったら考えますよね。生前贈与で相続発生時の遺産総額を下げたい。相続人にとっても、何十年も後にまとめて貰うより早めにこつ...

私が勤める会社みたいに定年退職年齢が65歳になった人もいると思います。65歳を迎えた月とか超えた四半期単位とか年度末が退職日になるかと思いますが、65歳の前後でちょっとした壁があります。基本手当か高年齢求職者給付金か雇用保険の給付（非課税）...

「企業型確定拠出年金」とは全くの別物の「保険」「企業型確定拠出年金」はFP試験によくでてくる用語ですが、「拠出型企業年金保険」はFP1級の過去問で肢1個しかなかったくらいだし、AIに聞いても両者を混同した誤答が頻出するくらい理解し難く混乱を...

退職給付制度のひとつ退職金の半分を一時金、残り半分の何割を一時金にするか年金にするかを選択できる企業年金を組んでいる会社もありますが、どういう受け取り方がいいのでしょう。一時金でもらえば「退職所得」、年金でもらえば「雑所得」執筆時点での税率...